Posljednjih godina, Zajednički standard izvještavanja (CRS) se pojavio kao značajan regulatorni okvir sa dalekosežnim implikacijama na različite finansijske subjekte, uključujući porodične kancelarije. Kao dobavljač CRS-a, svjedočio sam iz prve ruke kako je ovaj standard preoblikovao poslovanje i strategije porodičnih ureda. U ovom blogu ćemo se pozabaviti načinima na koje CRS utiče na porodične kancelarije i razmatranja koja treba da uzmu u obzir.
Razumijevanje CRS-a
Zajednički standard izvještavanja je zahtjev za prikupljanje informacija i izvještavanje za finansijske institucije širom svijeta. Razvila ga je Organizacija za ekonomsku saradnju i razvoj (OECD) za borbu protiv utaje poreza na globalnom nivou. Prema CRS-u, finansijske institucije su obavezne da identifikuju i prijave informacije o finansijskim računima nerezidentnih pojedinaca, entiteta i pasivnih nefinansijskih subjekata svojim lokalnim poreskim organima. Ove poreske vlasti zatim razmjenjuju ove informacije s poreznim vlastima zemalja prebivališta vlasnika računa.
Uticaj na rad porodične kancelarije
Enhanced Due Diligence
Jedan od najneposrednijih uticaja CRS-a na porodične kancelarije je potreba za poboljšanim procedurama due diligence. Porodične kancelarije, koje često upravljaju značajnim bogatstvom u ime bogatih porodica, sada moraju da vrše detaljnije provere svojih klijenata. Oni moraju precizno utvrditi poreznu rezidentnost svojih klijenata i stvarnih vlasnika. Ovo uključuje prikupljanje detaljnih informacija kao što su mjesto rođenja, državljanstvo i lokacija glavnih ekonomskih interesa klijenta.
Na primjer, porodična kancelarija može imati klijente koji posjeduju više pasoša ili su godinama živjeli u različitim zemljama. U okviru CRS-a, ključno je precizno utvrditi njihov status poreskog rezidenta kako bi se osiguralo tačno izvještavanje. Ova povećana dužna pažnja ne samo da zahtijeva dodatne administrativne resurse, već zahtijeva i visok nivo stručnosti u međunarodnim poreskim zakonima.
Izvještavanje o teretu
Porodične kancelarije su sada predmet značajnog tereta izveštavanja. Oni moraju prikupiti i prijaviti širok spektar informacija o finansijskim računima svojih klijenata, uključujući stanje računa, prihod od kamata, dividende i prihode od prodaje finansijske imovine. Ove informacije treba blagovremeno i tačno prijaviti lokalnim poreskim organima.
Proces izvještavanja može biti složen i dugotrajan. Porodične kancelarije treba da investiraju u odgovarajući softver i sisteme za upravljanje i praćenje potrebnih podataka. Štaviše, moraju osigurati da njihovo izvještavanje bude u skladu sa specifičnim zahtjevima svake uključene jurisdikcije. Na primjer, različite zemlje mogu imati različite rokove i formate izvještavanja, što dodatno otežava složenost zadatka.
Troškovi usklađenosti
Usklađenost sa CRS-om dovodi do značajnih troškova za porodične kancelarije. Ovi troškovi uključuju ulaganje u novu tehnologiju i softver za olakšavanje dubinske analize i izvještavanja, upošljavanje dodatnog osoblja ili konsultanata sa stručnim znanjem o međunarodnom porezu i usklađenosti sa CRS-om, te troškove obuke postojećih zaposlenika.
Za malu – do srednju – porodičnu kancelariju, ovi troškovi usklađenosti mogu biti značajan finansijski teret. To takođe može uticati na njihovu konkurentnost na tržištu, budući da veće porodične kancelarije mogu imati više resursa za alociranje u cilju usklađivanja.
Strateška razmatranja za porodične kancelarije
Ponovna evaluacija investicionih strategija
CRS je primorao porodične kancelarije da preispitaju svoje investicione strategije. U prošlosti su neke porodice možda koristile ofšor račune ili strukture za privatnost i potencijalne poreske prednosti. Međutim, sa povećanom transparentnošću koju donosi CRS, ove tradicionalne strategije možda više neće biti tako efikasne ili privlačne.
Sada je veća vjerovatnoća da će se porodične kancelarije fokusirati na investicije koje su u skladu sa CRS-om i koje nude legitimne mogućnosti poreskog planiranja. Na primjer, mogu razmotriti ulaganje u domaću ili on-shore imovinu koja podliježe jednostavnijim poreznim propisima. Osim toga, oni mogu istražiti sredstva ulaganja koja su efikasnija i transparentnija u pogledu poreza, kao što su određeni tipovi zajedničkih fondova ili fondovi kojima se trguje na berzi.
Diverzifikacija nadležnosti
Kako bi ublažili rizike povezane sa CRS-om, porodične kancelarije mogu razmotriti diverzifikaciju svog poslovanja u različitim jurisdikcijama. Širenjem imovine i poslovanja svojih klijenata u više zemalja, oni mogu smanjiti svoju izloženost regulatornim promjenama ili poreznim politikama bilo koje pojedinačne jurisdikcije.
Međutim, ova diverzifikacija također dolazi sa svojim izazovima. Porodične kancelarije moraju biti dobro upućene u poreske i regulatorne zahteve svake jurisdikcije u kojoj rade. Takođe treba da osiguraju da je njihovo prekogranično poslovanje u skladu sa CRS-om i drugim relevantnim propisima.
Fokusirajte se na edukaciju klijenata
Porodične kancelarije imaju odgovornost da edukuju svoje klijente o CRS-u i njegovim implikacijama. Mnogi pojedinci sa velikim neto vrijednostima možda nisu u potpunosti svjesni promjena koje donosi CRS i potencijalnih posljedica neusklađenosti. Pružajući jasne i sveobuhvatne informacije svojim klijentima, porodične kancelarije mogu im pomoći da donesu informisane odluke o upravljanju svojim bogatstvom.
Edukacija klijenata takođe može pomoći u izgradnji poverenja između porodične kancelarije i njenih klijenata. To pokazuje da je porodična kancelarija posvećena poslovanju na usklađen i transparentan način, što je sve važnije u današnjem regulatornom okruženju.
Uloga CRS dobavljača
Kao dobavljač CRS-a, igramo ključnu ulogu u pomaganju porodičnim kancelarijama da se snađu u izazovima koje postavlja CRS. Naše usluge uključuju pružanje softverskih rješenja koja pojednostavljuju dubinsku analizu i procese izvještavanja. Naš softver je dizajniran da prikuplja, skladišti i analizira potrebne podatke na usklađen način, smanjujući administrativno opterećenje porodičnih ureda.
Takođe nudimo konsultantske usluge kako bismo pomogli porodičnim kancelarijama da razumeju složene CRS propise i razviju odgovarajuće strategije usklađenosti. Naš tim stručnjaka ima duboko znanje o međunarodnim poreskim zakonima i zahtjevima CRS-a, te možemo pružiti prilagođene savjete na osnovu specifičnih potreba svake porodične kancelarije.
Pored toga, nudimo programe obuke za zaposlene u porodičnim kancelarijama. Ovi programi pokrivaju teme kao što su CRS procedure due diligence, zahtjevi za izvještavanje i usklađenost sa međunarodnim porezima. Osposobljavanjem zaposlenih potrebnim vještinama i znanjima, pomažemo porodičnim kancelarijama da osiguraju da su njihovi poslovi u potpunosti usklađeni sa CRS-om.
Važnost željeznih limova u kontekstu ulaganja u porodične kancelarije
Iako na prvi pogled može izgledati nepovezano, na izbor investicija mogu uticati i širi ekonomski faktori. Na primjer, theVruće valjani limiHladno valjani limindustrije su važni sektori u globalnoj ekonomiji. Porodične kancelarije mogu razmotriti ulaganje u kompanije koje se bave proizvodnjom ili distribucijom ovih limova kao deo svog diversifikovanog investicionog portfelja.
Potražnja za željeznim limom usko je povezana s različitim industrijama kao što su građevinarstvo, automobilska industrija i proizvodnja. Rastuća ekonomija često dovodi do povećane potražnje za ovim proizvodima, što može rezultirati potencijalnim mogućnostima ulaganja. Porodične kancelarije treba da uzmu u obzir ekonomske izglede i tržišne trendove prilikom donošenja odluka o ulaganju u ove sektore, kao što moraju uzeti u obzir usklađenost sa CRS-om kada upravljaju bogatstvom svojih klijenata.
Zaključak
Zaključno, CRS je imao dubok uticaj na porodične kancelarije. To je promijenilo način na koji oni rade, od due diligence-a i procedura izvještavanja do investicionih strategija. Iako su troškovi usklađenosti i izazovi značajni, porodične kancelarije takođe mogu ove izazove pretvoriti u prilike prilagođavanjem svojih strategija i korišćenjem stručnosti dobavljača CRS-a poput nas.
Ako se vaša porodična kancelarija suočava sa izazovima u usklađivanju sa CRS-om ili traži načine da optimizujete svoje investicione strategije u svetlu CRS-a, mi smo tu da vam pomognemo. Naš sveobuhvatan asortiman usluga može vam pružiti podršku i rješenja koja su vam potrebna za navigaciju u složenom svijetu usklađenosti sa CRS-om. Kontaktirajte nas da započnemo diskusiju o tome kako vam možemo pomoći u postizanju vaših ciljeva upravljanja bogatstvom, a da pritom ostanete u potpunosti u skladu sa propisima CRS-a.
Reference
- Organizacija za ekonomsku saradnju i razvoj (OECD). "Zajednički standard izvještavanja: Priručnik za implementaciju."
- Različite publikacije međunarodnog poreskog prava i istraživački radovi o usklađenosti sa CRS-om i njegovom uticaju na finansijske institucije.